- ¿Qué es la retención fiscal?
- ¿Cuál es la Fiscalidad de Planes de pensiones?
- La fiscalidad de los planes de pensiones
- ¿Cuál es la fiscalidad de los fondos de inversión?
- ¿Cuál es la fiscalidad de los fondos de inversión?
¿Qué es la retención fiscal?
Cuando invertimos, tenemos que tener en cuenta que la mayoría de las veces tendremos que pagar impuestos al vender nuestros activos. En esta venta se produce la retención fiscal que no es otra cosa que el porcentaje sobre los beneficios que va a parar a la Agencia Tributaria. Debes saber que la mayoría de los activos tributan como ganancias o pérdidas patrimoniales dentro de las rentas del ahorro. Aunque, en otros casos, como los planes de pensiones, la fiscalidad es diferente.
En cualquier caso, salvo que alguna inversión concreta esté exenta de tributar, la retención fiscal se suele producir en el momento de vender el activo. Es ahí cuando la entidad bancaria procede a quitarnos el porcentaje correspondiente sobre los beneficios para después enviárselo a Hacienda. En caso de que esto no sea así, la retención fiscal se produce a la hora de presentar la Declaración de la Renta.
Como en algunas ocasiones puede haber excepciones fiscales o algunas herramientas para reducir los impuestos que se pagan, es aconsejable contactar con un asesor fiscal para que nos ayude a presentar nuestra declaración correctamente y a que la retención fiscal sea la adecuada para no pagar de más o de menos y tener después problemas con Hacienda.
¿Cuál es la Fiscalidad de Planes de pensiones?
Las mayores ventajas fiscales de este tipo de productos derivan de la aplicación de una serie de reducciones que la Ley prevé para las cantidades percibidas por los beneficiarios si han transcurrido una serie de años desde que se realizan las aportaciones.
Estos productos, además, son conocidos por tener una fiscalidad que difiere del resto de productos de inversión. Si bien los fondos de inversión, acciones y otros productos financieros se les aplica la misma fiscalidad, en el caso de los planes de pensiones es diferente. De hecho, existen bonificaciones al aportar dinero al plan. Mientras que cuando se rescata, ese dinero cotiza por el IRPF. Una peculiaridad que hacen que estos productos sean diferentes.
La fiscalidad de los planes de pensiones
Para empezar, hay que hablar de las aportaciones, que es el dinero que el ahorrado mete en su plan de pensiones de forma mensual o anual. En cualquier caso, según la legislación española y sus últimas modificaciones, estas se pueden desgravar desde los 1.500 euros hasta los 8.000 euros. Los límites varían en función de si se trata de un plan individual o de un plan de empleo, con la anterior reforma del Gobierno se modificó para fomentar las aportaciones y creaciones de los planes de pensiones de empleo.
En cuanto al rescate, en lugar de tributar por las ganancias o pérdidas patrimoniales dentro del IRPF, como hacen los fondos de inversión u otros productos como las acciones o los ETFs y fondos indexados, los rescates de los planes de pensiones tributan como rentas del trabajo y tienen una tributación diferente.
- De 0 a 12.450 € anuales: 19 %.
- De 12.451 a 20.200 € anuales: 24 %.
- De 20.201 a 35.200 € anuales: 30 %.
- De 35.201 a 60.000 € anuales: 37 %.
- De 60.001 € a 300.000 € anuales: 45 %.
- De 300.001 € anuales en adelante: 47 %.
¿Cuál es la fiscalidad de los fondos de inversión?
Los Fondos de Inversión Mobiliaria, también conocidos como Fondos Mutuos o simplemente Fondos de Inversión, son vehículos de inversión colectiva en los que varios inversionistas aportan su dinero para ser administrado por una sociedad gestora. Estos fondos reúnen el capital de múltiples inversionistas y lo invierten en una cartera diversificada de activos financieros, como acciones, bonos, instrumentos de deuda, divisas, entre otros.
La principal ventaja de los Fondos de Inversión Mobiliaria es que permiten a los inversionistas acceder a una cartera diversificada de activos, incluso con montos de inversión relativamente pequeños. Esto se debe a que el dinero de los inversionistas se combina en un solo fondo, lo que proporciona economías de escala y la posibilidad de acceder a instrumentos financieros que de otra manera podrían ser inaccesibles para un inversionista individual.
La gestión de los Fondos de Inversión Mobiliaria está a cargo de una sociedad gestora, también conocida como gestora de fondos, la cual se encarga de tomar las decisiones de inversión y administrar el fondo de acuerdo con los objetivos y políticas establecidos en el prospecto del fondo. La sociedad gestora cobra una comisión por sus servicios, que se conoce como comisión de gestión.
¿Cuál es la fiscalidad de los fondos de inversión?
Los beneficios generados que por este producto obtiene el ahorrador tributan como ganancias y pérdidas patrimoniales. A estas se les aplica un tipo progresivo, que será del 19% para los primeros 6.000 €, del 21% entre 6.000 € y 50.000 €, del 23% entre 50.000 € y 200.000 €, del 27% entre 200.000 € y 300.000 y del 28% para todas las rentas que excedan esta última cuantía.