Fiscalidad de Planes de pensiones

• ¿Cuál es la Fiscalidad de Planes de pensiones?
• La fiscalidad de los planes de pensiones
• Los diferentes planes de pensiones

¿Cuál es la Fiscalidad de Planes de pensiones?

Las mayores ventajas fiscales de este tipo de productos derivan de la aplicación de una serie de reducciones que la Ley prevé para las cantidades percibidas por los beneficiarios si han transcurrido una serie de años desde que se realizan las aportaciones.

Estos productos, además, son conocidos por tener una fiscalidad que difiere del resto de productos de inversión. Si bien los fondos de inversión, acciones y otros productos financieros se les aplica la misma fiscalidad, en el caso de los planes de pensiones es diferente. De hecho, existen bonificaciones al aportar dinero al plan. Mientras que cuando se rescata, ese dinero cotiza por el IRPF. Una peculiaridad que hacen que estos productos sean diferentes.

La fiscalidad de los planes de pensiones

Para empezar, hay que hablar de las aportaciones, que es el dinero que el ahorrado mete en su plan de pensiones de forma mensual o anual. En cualquier caso, según la legislación española y sus últimas modificaciones, estas se pueden desgravar desde los 1.500 euros hasta los 8.000 euros. Los límites varían en función de si se trata de un plan individual o de un plan de empleo, con la anterior reforma del Gobierno se modificó para fomentar las aportaciones y creaciones de los planes de pensiones de empleo.

En cuanto al rescate, en lugar de tributar por las ganancias o pérdidas patrimoniales dentro del IRPF, como hacen los fondos de inversión u otros productos como las acciones o los ETFs y fondos indexados, los rescates de los planes de pensiones tributan como rentas del trabajo y tienen una tributación diferente.

• De 0 a 12.450 € anuales: 19 %.
• De 12.451 a 20.200 € anuales: 24 %.
• De 20.201 a 35.200 € anuales: 30 %.
• De 35.201 a 60.000 € anuales: 37 %.
• De 60.001 € a 300.000 € anuales: 45 %.
• De 300.001 € anuales en adelante: 47 %.

En cualquier caso, es imprescindible saber que hay exenciones y que será nuestro gestor el que sepa mejor cómo podemos tributar para poder hacer una factura fiscal que se adecue a la normativa de la mejor manera.

Los diferentes planes de pensiones

• Plan de pensiones individual: Puede acceder al plan de pensiones cualquier persona física, siendo promotor una o varias entidades financieras (bancos, cajas de ahorro, cooperativas de crédito, entidades aseguradoras, etc.). Los planes individuales únicamente podrán ser de aportación definida.
• Plan de pensiones de empleo: va destinado a los empleados de cualquier empresa, siendo promotor la propia empresa. También es posible que el plan sea promovido por un grupo de empresas, siempre que le número de trabajadores de cada empresa no exceda de 250. Los planes de empleo podrán adoptar cualquiera de las tres modalidades: prestación definida, aportación definida y mixtos.
• Plan de pensiones de aportación definida: Son aquellos en que la magnitud predeterminada es la cuantía de las aportaciones. Las prestaciones están a expensas de los resultados de la cartera del fondo de pensiones. Es decir, las prestaciones dependen del importe de las aportaciones y de la rentabilidad obtenida por la cartera del fondo de pensiones.
• Plan de pensiones de prestación definida: Son aquellos que se definen como magnitud predeterminada la cuantía de todas las prestaciones a recibir por los beneficiarios. Respecto a las aportaciones, si bien están estimadas, su importe irá variando con los resultados del fondo de pensiones para que, siguiendo el principio de capitalización, las aportaciones y los resultados de la masa patrimonial cubran unas determinadas prestaciones.

Además de esta tipología, los planes de pensiones pueden ser también de renta variable, renta fija o mixtos, pero esto depende del tipo de activos en el que invierten, más allá de la propia estructura que tienen.