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Principales aspectos de estos tres nuevos productos:
1. Cuenta de Ahorro e Inversión Financia Europa (Modalidad General)
Este vehículo financiero permite a los contribuyentes gestionar una cartera combinada de depósitos y valores mobiliarios con un blindaje fiscal interno.
Diferimiento fiscal: Las ganancias y pérdidas patrimoniales generadas por la transmisión o reembolso de los activos integrados no se incorporan a la base imponible del IRPF hasta que el titular realice una disposición total o parcial de la cuenta.
Límites de aportación: Exige titularidad única y fija un máximo de 150.000 euros en concepto de "aportaciones pendientes de recuperación". Las aportaciones deben ser exclusivamente en dinero.
Incentivo a los 5 años: Para las ganancias acumuladas tras cinco años de permanencia, se excluye de gravamen el 100% de los primeros 10.000 euros de beneficio por contribuyente, y el 20% de la parte restante. Para este cálculo, la ley estipula que se consideran recuperadas primero las aportaciones más antiguas.
Tratamiento de pérdidas y dividendos: Las pérdidas derivadas de retiros parciales restarán las ganancias de futuras disposiciones; el saldo pendiente se integrará al cerrar la cuenta. Por el contrario, los dividendos y rendimientos de capital mobiliario no se integran en la cuenta y tributarán bajo el régimen general del IRPF.
Garantía: Mantiene la obligación legal de asegurar al vencimiento al menos el 85% del capital aportado.
2. Cuenta Financia Europa Reinversión (Modalidad Especial de Vivienda)
Se trata de una especialidad de la anterior, su objetivo es dar cobertura fiscal a quienes transmiten bienes residenciales. Es plenamente compatible con la tenencia de una cuenta de la modalidad general.
Origen de los fondos: Solo admite dinero procedente de forma exclusiva de la transmisión de viviendas y debe aportarse dentro del plazo legal de reinversión.
Límites estrictos: El importe total acumulado no puede superar los 800.000 euros. A diferencia de otros productos, este límite es de contador fijo y no se repone aunque el titular realice disposiciones totales o parciales.
Exención reducida: A las plusvalías que superen los cinco años de permanencia se les aplica la exclusión de gravamen del 20%, pero no disfrutan de la exención del 100% de los primeros 10.000 euros fijada para la modalidad general.
Penalización por rescate: Si se retira capital antes de los cinco años, se activará la regularización inmediata de la exención por reinversión, salvo en caso de fallecimiento del contribuyente.
3. Seguro Individual de Ahorro a Largo Plazo Financia Europa (SIALPFE)
Es la evolución del seguro de ahorro tradicional (SIALP), rediseñado para un perfil de gestión activa y mayor tolerancia al riesgo en los mercados.
Límite de 10.000 euros: Permite aportar hasta 10.000 euros anuales, duplicando el límite de los seguros de ahorro ordinarios.
Sin capital garantizado: A diferencia del seguro clásico, el SIALPFE elimina la exigencia de garantizar el 85% del capital. El ahorrador asume el riesgo íntegro del mercado.
Criterio de inversión: La aseguradora diseña cestas de activos contablemente separadas donde al menos el 30% debe ser renta variable (acciones de la UE o el EEE). Se prohíben los derivados, las SOCIMIs y las SICAVs. El tomador solo puede elegir entre los conjuntos previstos, sin intervenir en las acciones concretas.
Cumplimiento: Si los activos incumplen los requisitos de elegibilidad y no se corrigen, el producto perderá su condición especial, lo que activará la pérdida de la exención y la aplicación de retenciones fiscales de forma retroactiva. La movilidad está restringida exclusivamente hacia otro seguro SIALPFE.
