Ratio de Tesorería
en la categoría de Análisis fundamental
Expresa la capacidad que tiene la empresa para, con el disponible y las deudas a su favor, poder hacer frente a las deudas a corto plazo. Se calcula dividendo el Disponible más el Realizable cierto, entre el Exigible a corto plazo.
Para no tener problemas de tesorería el valor de este ratio ha de ser 1, aproximadamente. Esto significa que una situación normal se produce cuando la relación entre la posibilidad de liquidez-disponible y Realizable Cierto y los vencimientos más inmediatos es aproximadamente igual a 1.