Principales aspectos de estos tres nuevos productos:

1. Cuenta de Ahorro e Inversión Financia Europa (Modalidad General)

Este vehículo financiero permite a los contribuyentes gestionar una cartera combinada de depósitos y valores mobiliarios con un blindaje fiscal interno. 

Titular: La Cuenta de Ahorro e Inversión Financia Europa deberá tener un único titular y su titularidad será intransmisible.

Diferimiento fiscal: Las ganancias y pérdidas patrimoniales generadas por la transmisión o reembolso de los activos integrados no se incorporan a la base imponible del IRPF hasta que el titular realice una disposición total o parcial de la cuenta. 

Límites de aportación: Exige titularidad única y fija un máximo de 150.000 euros en concepto de "aportaciones pendientes de recuperación". Las aportaciones deben ser exclusivamente en dinero.

Incentivo a los 5 años: Para las ganancias acumuladas tras cinco años de permanencia, se excluye de gravamen el 100% de los primeros 10.000 euros de beneficio por contribuyente, y el 20% de la parte restante. Para este cálculo, la ley estipula que se consideran recuperadas primero las aportaciones más antiguas.

Tratamiento de pérdidas y dividendos: Las pérdidas derivadas de retiros parciales restarán las ganancias de futuras disposiciones; el saldo pendiente se integrará al cerrar la cuenta. Por el contrario, los dividendos y rendimientos de capital mobiliario no se integran en la cuenta y tributarán bajo el régimen general del IRPF.

Garantía: Mantiene la obligación legal de asegurar al vencimiento al menos el 85% del capital aportado.

Inversión: Se permiten acciones negociadas de sociedades vinculadas a la Unión Europea o al Espacio Económico Europeo y sus derechos de suscripción preferente, así como participaciones o acciones de instituciones de inversión colectiva de carácter financiero, incluidos los fondos cotizados, que cumplan las condiciones establecidas. Se excluyen las acciones de SOCIMI y de entidades extranjeras análogas y las participaciones o acciones de sociedades de inversión de capital variable. No pueden integrarse contratos de derivados, los proveedores no pueden conceder créditos o préstamos para realizar operaciones con valores dentro de la cuenta y las operaciones sobre los activos integrados se limitan a su adquisición, transmisión, suscripción o reembolso.

Traspaso: La movilización de la cuenta puede efectuarse por la totalidad de sus activos y efectivo, una vez por año natural, a otra cuenta de la misma modalidad en la misma u otra entidad. No constituye una disposición ni una nueva aportación y conserva la antigüedad de las aportaciones.

2. Cuenta Financia Europa Reinversión (Modalidad Especial de Vivienda)

Se trata de una especialidad de la anterior, su objetivo es dar cobertura fiscal a quienes transmiten bienes residenciales. Es plenamente compatible con la tenencia de una cuenta de la modalidad general. La reinversión debe hacerse en el plazo máximo de 6 meses después de la compra.

Origen de los fondos: Solo admite dinero procedente de forma exclusiva de la transmisión de viviendas y debe aportarse dentro del plazo legal de reinversión.

Límites estrictos: El importe total acumulado no puede superar los 800.000 euros. A diferencia de otros productos, este límite es de contador fijo y no se repone aunque el titular realice disposiciones totales o parciales.

Exención reducida: A las plusvalías que superen los cinco años de permanencia se les aplica la exclusión de gravamen del 20%, pero no disfrutan de la exención del 100% de los primeros 10.000 euros fijada para la modalidad general.

Penalización por rescate: Si se retira capital antes de los cinco años, se activará la regularización inmediata de la exención por reinversión, salvo en caso de fallecimiento del contribuyente.

Traspaso: La movilización de la cuenta de reinversión es independiente de la que pueda efectuarse respecto de la modalidad general. Se regulan la solicitud a la entidad de destino, el intercambio de información entre proveedores, su ejecución y la continuidad de las obligaciones financieras y tributarias. La entidad de origen dispone de un día hábil para verificar la solicitud y remitir la información; una vez recibida y verificada esta, la movilización debe ejecutarse en un máximo de diez días hábiles, salvo fuerza mayor. Una orden desarrollará la información, los requisitos técnicos y operativos y el límite de las comisiones previstas.

3. Seguro Individual de Ahorro a Largo Plazo Financia Europa (SIALPFE)

Es la evolución del seguro de ahorro tradicional (SIALP), rediseñado para un perfil de gestión activa y mayor tolerancia al riesgo en los mercados.

Límite de 10.000 euros: Permite aportar hasta 10.000 euros anuales, duplicando el límite de los seguros de ahorro ordinarios.

Sin capital garantizado: A diferencia del seguro clásico, el SIALPFE elimina la exigencia de garantizar el 85% del capital. El ahorrador asume el riesgo íntegro del mercado.

Criterio de inversión: La aseguradora diseña cestas de activos contablemente separadas donde al menos el 30% debe ser renta variable (acciones de la UE o el EEE). Se prohíben los derivados, las SOCIMIs y las SICAVs. El tomador solo puede elegir entre los conjuntos previstos, sin intervenir en las acciones concretas.

Cumplimiento: Si los activos incumplen los requisitos de elegibilidad y no se corrigen, el producto perderá su condición especial, lo que activará la pérdida de la exención y la aplicación de retenciones fiscales de forma retroactiva. La movilidad está restringida exclusivamente hacia otro seguro SIALPFE.

Gestiòn: El tomador del seguro únicamente podrá elegir, de acuerdo con los límites que se establezcan en las especificaciones de la póliza, entre los distintos conjuntos separados de activos expresamente designados en el contrato, en cuáles de dichos conjuntos de activos debe invertir la entidad aseguradora la provisión matemática del seguro. En ningún caso el tomador podrá intervenir en la determinación de los activos concretos integrantes de cada conjunto.

Traspaso: En ningún caso un Seguro Individual de Ahorro a Largo Plazo Financia Europa podrá movilizarse a un Plan de Ahorro a Largo Plazo que no sea otro Seguro Individual de Ahorro a Largo Plazo Financia Europa.